Una dintre cele mai dese erori pe care le vedem la balanțele lunare e legată de plafonul casei. Hai să clarificăm ce spune legea în 2026 și cum verificăm asta automat în Contaro.

Ce spune Legea 70/2015

Legea 70/2015 (modificată recent prin OUG 98/2023) reglementează limitele de încasări și plăți în numerar pentru persoane juridice. Sunt trei limite distincte pe care le confundă chiar și contabili cu experiență:

1. Plafonul casei (soldul contului 5311)

Maxim 50.000 lei la sfârșitul fiecărei zile lucrătoare. Pentru magazine cash & carry plafonul e 500.000 lei. Sumele care depășesc trebuie depozitate la bancă în maxim 2 zile lucrătoare.

2. Plafonul plăților zilnice către o persoană juridică

Maxim 5.000 lei pe persoană / zi, dar nu mai mult de 10.000 lei pe zi în total (inclusiv avansuri pentru decontare).

3. Plafonul plăților către persoane fizice

Tranzacții peste 50.000 lei nu pot fi efectuate în numerar — sunt prohibite, indiferent dacă sunt fragmentate sau nu.

Ce verifică Contaro automat

Regula CASH_LIMIT rulează la fiecare upload de balanță:

Verifică sold_final_debitor al contului 5311
Dacă > 50.000 lei → marchează ca eroare în raport, cu mențiunea Legea 70/2015 art. 3

Owner-ul organizației poate suprascrie pragul (de ex. 500.000 lei pentru clienții cash & carry) sau dezactiva regula pentru companiile care nu lucrează cu numerar.

Ce nu poate verifica o balanță

Plafoanele de plăți zilnice (5.000 / 10.000 lei) sunt limite tranzacționale, nu de sold. O balanță agregată lunar nu poate detecta direct dacă au fost respectate — trebuie verificate la nivel de jurnal cassă sau extras bancar. Pentru asta, atenție la documentele justificative din timpul lunii.

Sancțiuni

Nerespectarea plafoanelor atrage o amendă de 25% din suma care depășește limita, conform art. 12 al Legii 70/2015. E un cost evitabil dacă faci verificarea înainte de a depune declarațiile.